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報稅季懶人包｜房貸利息也可以抵稅？
5月報稅季，房貸族節稅必看！每戶最高30萬房貸利息
5月報稅季來了，你的荷包準備好了嗎？2025 年報稅新制調高基本生活費至 21 萬，還有多項紓困減稅措施，讓民眾有機會繳得更少、退得更多。其中最被房貸族關注的「房貸利息抵稅」，只要善用扣除額，就能減免稅金。報稅不再霧煞煞，繳稅也能省荷包！
個人綜所稅的關鍵在哪？房貸利息就藏在這裡
搞懂所得稅怎麼算，才能知道怎麼抵稅、底在哪！
► 綜所稅應繳稅額 =（所得總額 − 免稅額 − 扣除額）× 稅率 − 累進差額
其中的「扣除額」就是決定你要繳多少稅的關鍵，「房貸利息抵稅」就是從這項出來的。
扣除額怎麼分？
「扣除額」分為「一般扣除額」和「特別扣除額（可以自由選擇要不要報稅）」。在一般扣除額又分為「標準扣除額」、「列舉扣除額」。
► 扣除額 = 一般扣除額 + 特別扣除額
一般扣除額：「標準扣除額」或「列舉扣除額」擇一申報
可以看看自己哪一種扣除額扣的金額較多，才可以少繳一些稅！
1. 標準扣除額
無須提供任何證明文件，直接按身份扣除，單身者 13.1 萬、有配偶者 26.2 萬元
2. 列舉扣除額
與標準扣除額不同的是，列舉扣除額需要提供證明文件，
主要項目：
(1) 捐贈支出（依項目金額不同）
(2) 保險費（最高 2.4 萬，不含健保）
(3) 醫藥及生育費用
(4) 災害損失（無金額限制）
(5) 購屋貸款利息（每戶最多 30 萬元，且需扣掉存款利息)
3. 特別扣除額（可自由選擇要不要報稅）：符合條件就能加扣
這部分依據生活狀況、身份使用，一般扣除額一定要申報，特別扣除額可自由選擇是否要報稅。
常見的種類包含：
(1) 薪資所得特別扣除額：21.8 萬元，或是選擇薪資必要費用(最高 3%)
(2) 儲蓄投資特別扣除額：27 萬元
(3) 幼兒學前特別扣除額：6 歲以下之子女，第 1 名 15 萬元 / 人、第 2 名以上 22.5 萬 / 人
(4) 教育學費特別扣除額：2.5 萬元
(5) 身心障礙特別扣除額：21.8 萬元
(6) 長期照顧特別扣除額：12 萬元
(7) 房屋租金支出特別扣除額：18 萬 / 戶
(8) 財產交易損失扣除額：損失金額扣除不能超過財產交易所得。
房貸抵稅的 5 大條件
條件一：必須是房屋所有權人
房屋產權必須登記在本人、配偶或扶養親屬的名下。如果沒有申報扶養父母，房子登記在父母名下就不符合抵稅條件喔！
條件二：採用「列舉扣除額」報稅
納稅義務人可以選擇最划算的扣除項目，但因為只能擇一使用，如果你選擇標準扣除額報稅，就無法再申報房貸利息抵稅。
條件三：自住且有設戶籍
房子用途必須為自住使用，出租、營業或執行業務使用都不行，同時要在課稅年度內完成戶籍登記。
條件四：限定申報一戶
假設名下有好幾戶房子，只能選一間來申報利息扣除，簡單來說就是「一個申報戶只能列舉一間」！
條件五：先扣掉儲蓄利息
在申報前要先扣掉儲蓄產生的利息，玩能申報抵稅。例如：房貸利息 50 萬，存款利息 10 萬，實際申報的扣除額會是 40 萬（ 30 萬為上限）。
房貸利息抵稅常見 Q&A
Q1：房貸利息跟租金支出可以一起列舉申報嗎？
A：可以！但不能針對同一筆房屋同時申報租金與房貸利息。從2024年起，房屋租金支出已經從「列舉扣除額」改為「特別扣除額」，符合資格的情況下，可以直接用特別扣除額來抵稅。
但要注意申報租金的前提條件：
(1) 納稅義務人、配偶或扶養子女，在我國境內沒有自有住宅
(2) 租屋是用於自住用途（不是商業／營業用）
而房貸利息支出屬於另一個扣除項目，也可以申報，不會與租金支出衝突，只要是不同房屋就能各自使用對應的扣除額。
Q2：信貸、增貸、二胎貸款的利息可以抵稅嗎？
A：原則上都不行。房貸利息抵稅僅限「為了購買自用住宅」所產生的房貸利息。所以，用房子增貸、辦二胎貸款等，或是拿信貸來周轉，這些利息通常不能列入扣除。
除非你能明確證明信貸的資金全部用在買房上，且稅務單位同意，那還是有機會申報的。
要怎麼申請房貸利息的扣除證明？
你可以用這三種方式：
(1) 線上申請：進入銀行官網的「扣繳憑單專區」，登入後就能申請，例如「放款繳息證明」。
(2) 臨櫃申請：本人帶著有照片的身分證件正本，到任一分行辦理。
(3) 委託他人申請：要填寫委任書、附上你的身分證影本（註明與正本相符），由代理人攜帶相關文件臨櫃辦理。銀行會影印留存。
*溫馨提醒：
申報用的證明上需要有：房屋的坐落地址、所有權人姓名、所有權取得日、借款人與借款用途，證明還要由你本人補填、簽名，並附上建物權狀與戶籍資料影本。
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